摘要：

納稅咨詢咨詢的是事，而不僅僅是賬。

納稅咨詢不僅僅是會計(jì)人員的事，更是業(yè)務(wù)和老板的事。

納稅咨詢一定要從業(yè)務(wù)中來，到業(yè)務(wù)中去。

納稅咨詢更多的是注重事前、而不是事后。

納稅咨詢一定要從“業(yè)務(wù)經(jīng)營流程”入手來做前瞻性規(guī)劃而不是單純從“財(cái)務(wù)處理環(huán)節(jié)”來做事后諸葛亮。

納稅咨詢一定要用全新的合規(guī)性稅務(wù)規(guī)劃來替代傳統(tǒng)的涉險(xiǎn)型咨詢。

納稅咨詢更多的是注重降低風(fēng)險(xiǎn)、而不是一味地降低稅負(fù)。

納稅咨詢一定要具有合理的商業(yè)目的，否則將面臨反避稅風(fēng)險(xiǎn)。

納稅咨詢一定要讓真實(shí)的業(yè)務(wù)真實(shí)再現(xiàn)，只有回歸真實(shí)，納稅咨詢才真正開始！

商業(yè)模式影響企業(yè)稅收成本，納稅咨詢一定要先從商業(yè)模式開始！

納稅咨詢一定要融入業(yè)務(wù)中去、融入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中，而不是單純?yōu)榱耸《惗稍?/span>。 

納稅咨詢一定要學(xué)會5個“重”：流程重造、模式重塑、組織重啟、架構(gòu)重設(shè)、合同重梳。

納稅咨詢?nèi)Q于財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平！納稅咨詢不僅是一項(xiàng)技術(shù)、更是一項(xiàng)藝術(shù)，咱們要做成魔術(shù)、融入更多的心術(shù)。

納稅咨詢更多的是切合稅收政策！但是又不完全是依賴稅收政策，單純依靠稅收政策的應(yīng)享盡享其實(shí)不是真正的納稅咨詢、確切地說屬于納稅遵從。

納稅咨詢一定要業(yè)財(cái)稅融合，否則具有不合理商業(yè)目的

納稅咨詢一定不是單純咨詢一個稅種，而是所有稅種的綜合咨詢。

納稅咨詢切記不要顧此失彼、更不要顧頭不顧尾，一定要通盤考慮、做好最后一公里，否則就是一個失敗的咨詢。

納稅咨詢一定要講究“度”，不要過度咨詢，這是中小企業(yè)節(jié)稅最好的時(shí)代！國家已經(jīng)為你打開了一扇窗，你就不要再爬墻了。

納稅咨詢的關(guān)鍵是“預(yù)”，只有提前做好準(zhǔn)備，才能真正做好企業(yè)的納稅咨詢！提前咨詢叫“稅籌”，事后咨詢叫“愁稅”

納稅咨詢方案沒有最好，只有更好，要積極去探索。

做稅務(wù)咨詢一定要從從解析業(yè)務(wù)流程入手！愚蠢者去偷稅，聰明者去避稅，智慧者去做稅務(wù)咨詢。

咨詢自己的納稅行為，是企業(yè)經(jīng)營者的權(quán)利，也是其智慧經(jīng)營的表現(xiàn)。

真正的稅務(wù)咨詢必須是在合法合規(guī)的前提下，事前咨詢、事中修飾、事后溝通。

納稅咨詢不僅僅是看你的發(fā)票流、更是看你的資金流、業(yè)務(wù)流、合同流，業(yè)務(wù)虛假、一切白搭。

這是一個最好的時(shí)代，也是一個最壞的時(shí)代！涉稅咨詢服務(wù)的時(shí)代已經(jīng)大門開啟，我們一定要走進(jìn)納稅咨詢的新天地、打開納稅咨詢的新思維。

2021年是民營企業(yè)合規(guī)性改造的最佳時(shí)期，也是財(cái)稅人員納稅咨詢大顯身手的最好時(shí)期。

納稅咨詢中滲透了邏輯學(xué)、哲學(xué)、心理學(xué)，納稅咨詢不是標(biāo)準(zhǔn)化的模式，一定要具有靈活變通的能力。

一項(xiàng)交易稅收負(fù)擔(dān)的高低，涉稅風(fēng)險(xiǎn)的大小，很大程度上取決于交易架構(gòu)的安排，納稅咨詢就是提前做交易架構(gòu)的安排。

納稅咨詢?nèi)绻麅H僅是在發(fā)票上做文章，必將死路一條。

納稅咨詢不是僅僅考慮的稅收洼地、也不是靈活用工平臺、更不是核定征收的個體和個獨(dú)，這些不是真正的納稅咨詢。其實(shí)稅收洼地本身沒有任何問題，但是提醒你，不要把稅收洼地當(dāng)做開票的避稅天堂！

稅務(wù)咨詢切忌用力過猛，弄巧成拙！拿捏稅務(wù)咨詢的尺寸非常重要。

財(cái)務(wù)人員可以利用稅收優(yōu)惠政策來節(jié)稅，但是一定要正確恰當(dāng)?shù)乩谜撸灰崆愂照撸脙?yōu)惠政策不要過于激進(jìn)，應(yīng)慎用政策。

財(cái)務(wù)人員一定要還原業(yè)務(wù)真實(shí)面貌，切記不要背離真實(shí)業(yè)務(wù)，不符合業(yè)務(wù)真實(shí)面貌的節(jié)稅，其實(shí)就是偷稅，會計(jì)人員必須慎重節(jié)稅。

節(jié)稅其實(shí)就是更多的利用稅收優(yōu)惠，依法、合規(guī)、恰當(dāng)、合理地享受我們應(yīng)該享受的優(yōu)惠，應(yīng)享盡享政策既是國家給納稅人的權(quán)利，也是我們作為企業(yè)會計(jì)人的義務(wù)，好多企業(yè)花很大的代價(jià)去偷稅、逃稅、騙稅，而放著現(xiàn)成的優(yōu)惠不去用。

稅務(wù)咨詢是一種事先的安排，而不是事后“諸葛亮”，一切事后既成事實(shí)業(yè)務(wù)的咨詢，都是在亡羊補(bǔ)牢。

好多企業(yè)一邊在節(jié)稅；一邊在偷稅；一邊在多繳稅；一邊又在提前攢錢繳納稅收罰款，到頭來節(jié)稅不成，反被稽查，給企業(yè)造成了無窮的后患。

跟當(dāng)?shù)卣勁蝎@得的一些政府稅收優(yōu)惠，其實(shí)也是節(jié)稅，政府為了多得到就業(yè)崗位或?qū)崿F(xiàn)一定的社會經(jīng)濟(jì)政策，可能愿意放棄一部分稅收。

納稅咨詢應(yīng)把防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)放在第一位，也就是說控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)比節(jié)稅更重要。絕不做法律禁止的事，可以做法律沒有禁止的事！

如何不讓納稅義務(wù)從源頭上就出現(xiàn)和發(fā)生，才是納稅咨詢的根本，因此財(cái)務(wù)人員還要從業(yè)務(wù)源頭入手咨詢才可以。稅務(wù)來源于業(yè)務(wù)，節(jié)稅靠的是業(yè)務(wù)流程改變，而不是歪曲業(yè)務(wù)事實(shí)。

新時(shí)期納稅咨詢一定要注意三大紀(jì)律：服從法律、服從商業(yè)模式、服從企業(yè)實(shí)際！在當(dāng)前金稅三期形勢下，“千瘡百孔”的企業(yè)要提高企業(yè)的稅商，加強(qiáng)業(yè)財(cái)稅法的融合，學(xué)會防范風(fēng)險(xiǎn)，化解危機(jī)！

納稅咨詢，不要從發(fā)票上亂做文章，若是一個咨詢方案中你發(fā)現(xiàn)無非就是找票，那么你就要好好琢磨一下這項(xiàng)咨詢方案的風(fēng)險(xiǎn)性和可行性了！納稅咨詢不是僅僅靠開票來解決稅負(fù)，當(dāng)一項(xiàng)咨詢方案完全依靠虛開發(fā)票來降低稅負(fù)的時(shí)候，那就離犯罪不遠(yuǎn)了。

真正的節(jié)稅必須要打通企業(yè)的全部，跳出現(xiàn)有的思維框架，通過股權(quán)設(shè)計(jì)、組織架構(gòu)、商業(yè)模式和資本戰(zhàn)略層面的新式武器來實(shí)現(xiàn)合法節(jié)稅！別再埋頭拉車了，一定要學(xué)會抬頭看路！

經(jīng)常提到節(jié)稅需要稅務(wù)專家等，其實(shí)，當(dāng)下企業(yè)的納稅咨詢不再僅僅需要專家，更是需要雜家了！

國家出臺的稅收優(yōu)惠是最基本的納稅咨詢方式之一，稅收優(yōu)惠本身就是對納稅人的讓步，也是國家給企業(yè)留出的一個“空子”，納稅人完全可以去“鉆空子”來達(dá)到節(jié)稅的目的！若是放著優(yōu)惠政策不去用，其實(shí)是對國家政策的浪費(fèi)！

納稅咨詢的基石是你的專業(yè)，納稅咨詢不能僅僅依靠工具。專業(yè)是財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型最好的逆襲武器！專業(yè)是撬動人脈資源的杠桿！專業(yè)更是你最好的個人品牌！在網(wǎng)絡(luò)化時(shí)代，學(xué)什么都變得非常簡單。我們是如此的幸運(yùn)，生活在了一個動動手指既能獲取知識的時(shí)代，不要停止學(xué)習(xí)，一旦你停止學(xué)習(xí)，就會停滯不前！

企業(yè)永遠(yuǎn)不要心存僥幸，在大數(shù)據(jù)時(shí)代，企業(yè)其實(shí)都是在稅務(wù)局面前裸奔！稅，與票密切相關(guān)，查稅必查票、查案必查票、查賬必查票，中國目前還是處于“以票管稅”的時(shí)代，因此會計(jì)人員切記不要動票，玩票就是玩命！

稅務(wù)咨詢的前提是遵循稅法規(guī)定，本著納稅遵從的原則，你可以設(shè)計(jì)你的符合商業(yè)目的的交易結(jié)構(gòu)，從而實(shí)現(xiàn)你企業(yè)的稅負(fù)合理化降低！

本文來源：郝老師說會計(jì)。